IACالتدقيق الداخلي والضوابط
نبذة عن الدورة التدريبية
→ الاتجاهات الحديثة في التدقيق الداخلي
→ إطار الممارسات المهنية الدولية (IPPF)
→ برنامج ضمان الجودة والتحسين (QAIP)
→ منهجية التدقيق الداخلي
• تقييم المخاطر وتخطيط التدقيق الداخلي
• فهم عملية الأعمال و تطوير برنامج التدقيق
•تنفيذ برنامج التدقيق
•تطوير تقرير التدقيق الداخلي وإجراء الاجتماع الختامي
المخرجات الرئيسية
محتوى الدورة التدريبية
باعتبارها خط الدفاع الثالث، تعتبر وظيفة التدقيق الداخلي ذات أهمية بالغة في الإشراف على إطار حوكمة المنظمة، وقد تطورت لتصبح شريكًا استراتيجيًا لمجلس الإدارة. ويهدف هذا البرنامج إلى تعميق فهم الدور المتوسع للتدقيق الداخلي، والذي يشمل الآن مجالات مثل التدقيق الثقافي والاستراتيجي، وتوضيح قيمته لأصحاب المصلحة. يوضح المخطط أدناه تركيز هذا الجزء.
•التدقيق الداخلي والذكاء الاصطناعي
•تحليلات البيانات لإضافة القيمة
•الطبيعة المتطورة لمهنة التدقيق الداخلي
•حوكمة التدقيق والاستراتيجية والثقافة - حجر الزاوية للقيمة المضافة
•وضع التدقيق الداخلي في مشهد GRC
•تعريف التدقيق الداخلي
•قياس قيمة التدقيق الداخلي – التحديات الرئيسية
•السمات الشخصية للمدقق الداخلي الناجح
•مشهد الاستشارات
•دور التدقيق الداخلي في الكشف عن الاحتيال والتحقيق فيه
•إشراك لجنة التدقيق التابعة لمجلس الإدارة من خلال التقارير الفعالة
•مؤشرات الأداء الرئيسية للتدقيق الداخلي
•استخدام برامج التدقيق الداخلي لإدارة وظيفة التدقيق الداخلي
يدرب هذا البرنامج المشاركين على تصميم وتنفيذ برنامج ضمان الجودة والتحسين (QAIP) ضمن أنشطة التدقيق الداخلي، بدءًا بنظرة متعمقة على إطار الممارسات المهنية الدولية (IPPF) مع التركيز على المعيار 1300 المتعلق ببرنامج ضمان الجودة والتحسين.
•مدونة الأخلاقيات
•معايير السمات
•معايير الأداء
•الضمان خدمات الاستشارات
•معايير التنفيذ
•نصائح الممارسة
•نطاق خطة ضمان الجودة
•تقييم المطابقة
•تقييم فعالية وظيفة التدقيق وكفاءتها
•التحسين المستمر والقيمة المضافة
•مشاركة مجلس الإدارة
يغطي هذا الجزء المرحلة الأولية من منهجية التدقيق الداخلي، وتعليم المشاركين كيفية إجراء تقييمات المخاطر التنظيمية لتخطيط التدقيق باستخدام أدوات مثل تحليل PESTEL وSWOT لتحديد نقاط الضعف الرئيسية.
معايير IIA المعمول بها
•2000 – إدارة نشاط التدقيق الداخلي
•2010 – التخطيط
•2020 – الاتصال والموافقة
•2030 – إدارة الموارد
•2040 – السياسات والإجراءات المواضيع الرئيسية
•المفاهيم والعناصر الرئيسية للتدقيق الداخلي.
•الماكرو مقابل. تقييم المخاطر على المستوى الجزئي.
•مفاهيم إدارة المخاطر على المستوى العالي.
•الأهداف الرئيسية للرقابة الداخلية.
•مكونات إطار عمل COSO.
•دور التدقيق الداخلي في حوكمة الشركات.
تقييم المخاطر وتخطيط التدقيق الداخلي
•أهداف عملية تقييم المخاطر.
•أنواع مختلفة من منهجيات تقييم المخاطر.
•الهدف من تخطيط التدقيق الداخلي.
•تخصيص الموارد
تؤكد دورات التدقيق الداخلي لدينا على الرسالة الحاسمة التالية: “إن الفهم الخاطئ للعملية يؤدي إلى مراجعة خاطئة للتدقيق الداخلي.” غالبًا ما يتخطى العديد من المدققين فهم العملية المتعمق وينتقلون مباشرة إلى اختبار الضوابط الداخلية، وهي ممارسة يمكن أن تؤدي إلى عواقب وخيمة، مثل:
• عدم اكتشاف الضوابط الرئيسية وبالتالي عدم اختبارها.
• عدم ملاحظة أوجه القصور في تصميم الضوابط الرئيسية
• عدم تحديد مخاطر العملية غير المخففة
• تفويت الفرص الأساسية لتحليل البيانات
•تحديد المجالات التي تحتاج إلى تحسين كبير في العمليات وتعزيز فهمها. ويتضمن الخطوات النهائية لمنهجية التدقيق، مع التركيز على مهارات الاتصال الفعالة وإعداد تقارير التدقيق. يتضمن هذا الجزء مخططًا تفصيليًا ودراسة حالة حول عملية الشراء.
•1120 – الموضوعية الفردية
•1200 – الكفاءة والرعاية المهنية الواجبة
•2200 – تخطيط المشاركة
•2201 – اعتبارات التخطيط
•2210 – أهداف المشاركة
•2220 – نطاق المشاركة
•2230 – تخصيص موارد المشاركة
•2240 – برنامج عمل المشاركة
•2300 – تنفيذ المشاركة
•2310 – تحديد المعلومات
•التحديات الرئيسية التي واجهتها عملية الفهم
•الأهداف الرئيسية وراء عملية الفهم
•الحصول على الوثائق والمعلومات
•تحليل المعلومات
•التحقق من تقارير الرقابة الداخلية السابقة وغيرها
•تحليل الصناعة والبحث
•الحصول على فهم لوظائف النظام
•فهم ملفات تعريف المستخدم
•الحصول على مؤشر الأداء الرئيسي للعملية
•إجراء اجتماع فهم الأعمال
•تحديد أوجه القصور في تصميم الرقابة
•الفهم ليس اختبارًا للرقابة الداخلية
•تحديد مخاطر العملية
•تحديد ضوابط العملية
•معالجة مشكلات التدقيق أثناء هذا التمرين
•إجراء شرح العملية
•الفرق بين اجتماع الفهم وشرح العملية
•تحديد المجالات التي يمكن أن تخضع لتحليلات البيانات
•تحديد الواجبات غير المنفصلة
•تحديد عناصر التحكم الآلية
•تأكيد فهمك &الإرشادات
•إعداد مصفوفة التحكم في المخاطر
•معايير التدقيق الداخلي المعمول بها
1. 2400 – توصيل النتائج
2. 2410 – معايير التواصل
3. 2420 – جودة الاتصالات
4. 2421 – الأخطاء والإغفالات
5. 2430 – استخدام “تم إجراؤه وفقًا لـ •المعايير الدولية للممارسة المهنية للتدقيق الداخلي”
1. 2431 – الإفصاح عن عدم المطابقة
2. 2440 – نشر النتائج
3. 2450 – الآراء العامة
•كتابة تقرير التدقيق الداخلي
1. أهمية تقرير التدقيق الداخلي كمنتج نهائي للإدارات
2. فهم جمهورك
3. محتوى التقرير وبنيته
4. التنفيذ الفعال للتدقيق الداخلي مما يؤدي إلى تقارير تدقيق داخلي عالية الجودة
5. محتوى تقرير التدقيق الداخلي وهيكله
6. معايير إصدار التقارير
7. أساليب الكتابة المختلفة
8. الملخص التنفيذي – البعد الأساسي للكتابة الناجحة
9. صياغة ملاحظة موجزة وواضحة وبناءة للتدقيق الداخلي.
10. صياغة توصية قابلة للتنفيذ بشأن التدقيق الداخلي
11. استخدام الجداول والرسوم البيانية والمخططات كجزء من تقرير التدقيق الداخلي.
12. يمكن للصورة أن تقول 1000 كلمة
13. لهجة تقرير التدقيق الداخلي الخاص بك
14. عملية التفكير المنظمة
على من يجب الحضور؟
رؤساء التدقيق
مديري التدقيق
طاقم التدقيق
موظفو إدارة المخاطر
أسئلة شائعة
التعليقات
- عرض:IAMM Internal Audit Maturity ModelIn recognition of their dedication and contribution supporting IKEA Saudi Arabia in arranging training programs during 2017 & 2018, looking forward for more development and exciting effort this year. On behalf of IKEA Saudi Arabia, THANK YOU!Dalal KutbiCountry Learning & Development Manager at IKEA Saudi Arabia
- عرض:Certified Professional in Quality and Patient SafetyDating back to 2014, Mobily’s “LEORON” experience has grown from a single collaboration to a long-term partnership. We consider ‘’LEORON” Institute as a strategic partner, whose contribution has been nothing but premium in equipping our staff with field-based knowledge and information. Past three years have resulted with an expanded collaboration with superior customer service and support. Best Regards,Turki S. AlsahaanDir L&D, Talent Management at Mobily, Etihad Etisalat Company
- عرض:Certified Professional in Quality and Patient SafetySince the partnership was signed between BAE Systems Saudi Development & Training and LEORON in 2017, we have been working together to offer the Saudi market a complete portfolio of training solutions benefiting from the wide and extensive experience of both parties. Recognizing the great success of this partnership, we are looking for further collaborations in the future that will position both companies as one of the leading training providers in Saudi Arabia. We thank the LEORON team for their full cooperation and continuing support, and look forward to further success together in the years to come.Emad AlrajihVP, Business Winning at BAE Systems Saudi Development & Training
- عرض:Certified Professional in Quality and Patient SafetyWe have been working with LEORON for the past two years and will be working with them again this upcoming year. The programs they delivered were fruitful and exciting and our organization has received positive feedback from the participants. What our organization aims to do is to provide at no cost training for all the private sector employees so that they may benefit from our offered programs in Innovation and Professional development. Leoron has helped us achieve this goal. We look forward to continuing this service and wish them the best of luck. Regards,Nasser M. Al-SubaieSr. Program Officer, Enterprise Learning & Human Development at Kuwait Foundation for the Advancemen
